Esta publicación es producto de la investigación y experiencia de campo de los integrantes de la Comisión Regional de PLD y Anticorrupción de la Región Centro- Occidente del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, cuyo contenido permitirá que el lector conozca cuál es el objeto, el contenido y la aplicación de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre de 2012 y que entró en vigor el 17 de julio de 2013.
Se trata de una obra dinámica, ordenada y planeada que ilustra al lector sobre la iniciativa de Ley enviada por el Ejecutivo Federal al Congreso de la Unión, sus reformas, criterios de la Unidad de Inteligencia Financiera y las evaluaciones nacionales de riesgo que se han llevado a cabo en el país, donde cada capítulo que la integra, las definiciones, explicaciones, análisis y correlaciones con el marco jurídico aplicable y la afinidad con los criterios del Poder Judicial de la Federación, incluyendo tesis sustentadas en la materia por el Tribunal Federal de Justicia Administrativa, propician la reflexión acerca de un tema que es relevante en la agenda pública nacional e internacional.
Exégesis de la LFPIORPI y su normatividad es una clara exposición de los fundamentos que dan vida jurídica a la prevención del lavado de dinero, sustentada en el estudio puntual y oportuno de esta ley, de su Reglamento y de las Reglas de Carácter General, lo cual ha dado como resultado una obra magistral que pone el acento en el conocimiento y comprensión de un asunto que también es inherente al ejercicio profesional del Contador Público, quien en su rol de asesor de empresas ayuda a evitar este problema y, por ende, las sanciones de la autoridad en esta materia.
